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会计怎么整出纳

100次浏览     发布时间:2025-01-06 06:38:19    

会计与出纳的账务核对是确保企业财务信息准确性的重要环节。以下是会计核对出纳账的步骤:

正确建立新账

年初时,将上年年终余额过入“余账”栏,避免先过入“发生额”栏再转“余额”栏。

序时记账

现金日记账和银行存款日记账应按业务发生时间顺序登记,逐笔记录,并核对库存现金数。

正确更正错账

按照规定方法更正错账,禁止涂改或用消字灵褪色涂改。

正确选用账本

使用订本账册,避免使用活页账,并确保账页完整无缺。

正确对账

每日结完现金日记账后,核对余额与库存现金数是否相符。

出纳员应主动报出现金结存数与会计员对账。

定期与银行对账,编制银行存款余额调节表。

会计与出纳对账

核对期末库存现金和银行存款出纳账上的余额与会计账上计算的余额是否一致。

如有不一致,需查明原因并及时更正。

对账步骤

账账相对:核对总账与现金、银行存款日记账。

账实相对:核对库存现金与现金日记账。

账证相对:核对原始凭证与账簿记录。

账表相对:核对账簿记录与财务报表。

定期交接

填写现金银行结存表和原始凭证交接表,双方确认无误后签名。

出纳员每月与银行对账,并编制银行账与出纳账的调节表。

通过以上步骤,会计可以确保出纳账目的准确性和完整性,从而保障企业财务信息的可靠性。

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